קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון האהוב על השכירים והעצמאים
קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל. מה ההטבות, מתי אפשר למשוך ואיך בוחרים מסלול נכון.
אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו אפיק החיסכון הכי משתלם לשכירים ולעצמאים בישראל, רבים מהם יצביעו על קרן ההשתלמות. השילוב בין הפקדות מעסיק, הטבות מס ונזילות יחסית אחרי שש שנים הופך אותה לכלי ייחודי, שכמעט אין לו מקבילה במדינות אחרות. ובכל זאת, הרבה עובדים לא יודעים בדיוק איך היא עובדת, מה מותר ומה אסור, ואיך להפיק ממנה את המרב.
מה זו קרן השתלמות
במקור, קרן ההשתלמות נועדה לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה בפועל לאפיק חיסכון בינוני לכל מטרה. העובד מפקיד חלק משכרו, המעסיק מפקיד סכום גבוה יותר, והכסף מושקע במסלול השקעה לבחירת העמית.
אצל שכירים, ההפקדה המקובלת היא אחוז מסוים מהשכר מצד העובד וסכום גבוה פי כמה מצד המעסיק, בהתאם להסכם העבודה או להסכם הקיבוצי. חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה בחוק לכל העובדים, ולכן היא נושא לגיטימי לחלוטין למשא ומתן בעת קבלה לעבודה או בשיחת שכר.
הטבות המס: הסוד של הקרן
היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס. עד לתקרת שכר מסוימת שנקבעת בחוק ומתעדכנת מעת לעת, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה, כל עוד המשיכה נעשית לאחר תום תקופת החיסכון המלאה. בהשוואה לתיק השקעות רגיל, שבו משלמים מס על הרווח הריאלי, מדובר בהבדל משמעותי שמצטבר לאורך השנים.
גם לעצמאים יש הטבות: חלק מההפקדה מוכר כהוצאה מוכרת לצורכי מס, עד לתקרה שנקבעה. לכן עצמאים רבים מפקידים את הסכום המקסימלי שמזכה בהטבה מדי שנה. כדאי לבדוק את התקרות העדכניות מול רואה החשבון, כי הן משתנות.
מתי אפשר למשוך את הכסף
הכלל הבסיסי הוא שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. לאחר מכן הכסף נזיל, וניתן למשוך אותו לכל מטרה. מי שמושך לפני כן, שלא למטרת השתלמות מוכרת, ישלם מס על הכסף, ולכן ברוב המקרים לא כדאי לעשות זאת.
יש מספר חריגים: עמיתים מעל גיל הפרישה יכולים למשוך לאחר שלוש שנים, וכך גם מי שמשתמש בכסף לצורכי השתלמות מקצועית בהתאם לתקנון הקרן. בנוסף, הקרן ממשיכה ליהנות מהטבות המס גם אם לא מושכים אותה אחרי שש שנים, ולכן רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן כאפיק השקעה לטווח ארוך.
בחירת מסלול השקעה
כמו בקרן הפנסיה, גם בקרן ההשתלמות יש מגוון מסלולים: כללי, מנייתי, אג״חי, מסלולים העוקבים אחר מדדים ומסלולים מותאמי הלכה. כיוון שאופק ההשקעה כאן קצר יותר מבפנסיה, הבחירה צריכה להתבסס על השאלה מתי מתכננים להשתמש בכסף.
מי שמתכנן להשתמש בכסף מיד בתום שש השנים, למשל להון עצמי לדירה, ירצה להפחית סיכון ככל שמועד המשיכה מתקרב. מי שמתכנן להשאיר את הכסף לשנים רבות נוספות, יכול להרשות לעצמו מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות. בכל מקרה, כדאי לבדוק גם את דמי הניהול, שיכולים להשתנות משמעותית בין גופים שונים.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
הטעות הראשונה היא לפתוח קרן חדשה בכל מקום עבודה ולהישאר עם כמה קרנות במקביל. אפשר וכדאי לנייד קרנות ולאחד אותן, בלי לאבד את הוותק. ניוד נכון שומר על תאריך הפתיחה המקורי, כך שהספירה של שש השנים לא מתחילה מחדש.
טעויות נוספות שחוזרות על עצמן:
- משיכה מוקדמת של הכסף ותשלום מס מיותר
- השארת הקרן במסלול ברירת מחדל בלי לבדוק את התאמתו
- התעלמות מדמי ניהול גבוהים
- ויתור על קרן השתלמות בעת משא ומתן על תנאי העסקה
- הפקדה מעבר לתקרה המוטבת בלי להבין את ההשלכות המיסויות
קרן השתלמות כחלק מתמונה רחבה
קרן השתלמות היא כלי מצוין, אבל היא לא עומדת לבד. כדאי לראות אותה כחלק מתמונה פיננסית כוללת שכוללת פנסיה, קרן חירום, ואולי גם קופת גמל להשקעה או תיק השקעות עצמאי. כל אחד מהם משרת מטרה אחרת ויש לו כללים שונים.
כדי לבנות את התמהיל הנכון, ובמיוחד כשמדובר בעצמאים עם שיקולי מס מורכבים, כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או עם רואה חשבון. הם יוכלו להתאים את גובה ההפקדות, את המסלולים ואת מועדי המשיכה למצבכם האישי.
משיכה או המשך חיסכון אחרי שש שנים
אחת ההתלבטויות הנפוצות של עמיתים היא מה לעשות כשהקרן נעשית נזילה. הדחף הטבעי הוא למשוך את הכסף ולהשתמש בו, ולעיתים יש לכך סיבה טובה, כמו הון עצמי לדירה, סגירת הלוואה יקרה או השקעה בעסק. אבל מי שאין לו צורך מיידי בכסף, כדאי שיחשוב פעמיים.
הסיבה היא שהכסף ממשיך ליהנות מפטור ממס על הרווחים כל עוד הוא נשאר בקרן, בכפוף לתקרות. כלומר, קרן השתלמות נזילה היא בעצם תיק השקעות פטור ממס, שאפשר למשוך ממנו בכל רגע. לעומת זאת, כסף שנמשך ומושקע מחדש בתיק רגיל יהיה חייב במס על הרווחים העתידיים.
לכן יש מי שבוחרים להשאיר את הקרן כמעין קרן חירום שנייה או כחיסכון לטווח ארוך, ומשתמשים בה רק כשיש צורך אמיתי. במקרה כזה כדאי לבחון שוב את מסלול ההשקעה ולוודא שהוא מתאים לטווח החדש.
כדאי לזכור גם שהחלטה על משיכה אינה חייבת להיות הכול או כלום. אפשר למשוך חלק מהסכום לצורך מוגדר ולהשאיר את היתרה להמשך צבירה. גמישות כזו מאפשרת ליהנות משני העולמות, נזילות כשצריך והטבת מס על מה שנשאר בקרן לאורך זמן.
לסיכום, קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר שיש לחוסך הישראלי. מי שיש לו קרן כזו, כדאי שיבדוק אותה באופן קבוע. ומי שאין לו, כדאי שישים אותה בראש רשימת הבקשות בשיחת השכר הבאה.
